18新利luck体育:2021年中国财政政策执行情况报告

　　2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。面对世纪疫情和百年变局交织的严峻形势，以习同志为核心的党中央团结带领全党全国各族人民砥砺奋进，奋力完成改革发展艰巨任务，如期打赢脱贫攻坚战，全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标，经济发展和疫情防控保持全球领先地位，国家战略科技力量加快壮大，产业链韧性得到提升，改革开放向纵深推进，民生保障有力有效，生态文明建设持续推进，实现了“十四五”良好开局。

　　在党中央的坚强领导下，财政部门坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹疫情防控和经济社会发展，认真贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求。一方面，从支出规模和政策力度着眼，兼顾稳增长和防风险需要，保持财政政策的连续性稳定性可持续性，不急转弯，合理确定赤字率和地方政府专项债券规模，保持适度支出强度，抓实化解地方政府债务风险；另一方面，从优化结构和加强管理着眼，着力在及时、精准、有效上下功夫，建立实施常态化财政资金直达机制，提高财政支出效率，落实“党政机关要坚持过紧日子”要求，调整优化支出结构，着力保障和改善基本民生，提高资金使用绩效，推动构建新发展格局迈出新步伐、高质量发展取得新成效。

　　一是加强财政政策调节，保持必要的财政支出规模，2021年赤字规模为3.57万亿元，新增地方政府专项债券安排3.65万亿元，较好保障国家重大战略任务。上海、广东等地区率先开展全域无隐性债务试点，建立常态化财政资金直达机制并扩大范围，优化和落实减税降费政策，全年新增减税降费约1.1万亿元。

　　二是支持科技自立自强，加大对基础研究的支持，改革完善中央财政科研经费管理，打好关键核心技术攻坚战，启动支持“专精特新”中小企业高质量发展奖补政策，推动优化和稳定产业链供应链。

　　三是持续加大民生投入，支持全民免费接种新冠病毒疫苗，延续实施失业保险稳岗返还等政策，切实做好养老、教育、优抚、防灾救灾等工作，民生保障有力有效。

　　四是推进城乡区域协调发展，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，积极支持长江经济带发展、海南自由贸易港建设、浙江探索打造财政推动共同富裕省域范例等，发展格局进一步优化。

　　五是加强生态环境保护，支持碳达峰碳中和工作，加强大气、水、土壤污染防治，出台支持长江全流域建立横向生态保护补偿机制的实施方案，实施新一轮草原生态保护补助奖励政策并扩大范围，全面绿色转型取得新进展。

　　六是深入推进财税体制改革，深化预算管理制度改革，推进财政领域“放管服”改革，规范财务审计秩序，财政管理监督进一步加强。

　　七是深化对外财经交流合作，我国关税总水平降至7.4%，加强国际抗疫合作，深化区域财经合作，举行双边财经对话，推动应对经济数字化税收挑战“双支柱”方案达成共识，国际合作拓展新空间。

　　在各级党委、政府和有关部门的大力支持下，财政部门主动担当作为、攻坚克难，财政收支执行情况总体较好，为完成全年经济社会发展主要目标任务提供了财力保障。财政收入实现恢复性增长，2021年全国一般公共预算收入首次突破20万亿元，达到20.25万亿元，完成收入预算并有一定超收。财政支出继续保持较高强度，2021年全国一般公共预算支出24.63万亿元，基层“三保”等重点领域得到有力保障。

　　2022年，财政部门将坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和中央经济工作会议精神，稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，不断加大对市场主体支持力度，更好发挥财政稳投资促消费作用，加强风险防控，强化会计质量监督，优化财政科技经费管理，持续增进民生福祉，保障农业农村优先发展，完善生态文明财税支持政策，加快建立现代财税体制，深化对外财经交流合作，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

　　2021年，国民经济持续稳定恢复，主要预期目标全面实现。在此基础上，财政收入实现恢复性增长，财政收支执行情况总体较好。

　　2021年，全国一般公共预算收入首次突破20万亿元，达到20.25万亿元，比上年增长10.7%，与2019年相比增长6.4%，完成收入预算并有一定超收。其中，中央一般公共预算收入9.15万亿元，同比增长10.5%；地方一般公共预算本级收入11.1万亿元，同比增长10.9%。

　　受经济稳定恢复和价格上涨带动影响，在有效落实各项减税降费政策的基础上，税收收入较快增长。全国税收收入17.27万亿元，同比增长11.9%。其中，国内增值税、国内消费税、企业所得税等主体税种分别增长11.8%、15.4%、15.4%。非税收入2.98万亿元，同比增长4.2%。

　　2021年，全国一般公共预算支出24.63万亿元，同比增长0.3%，控制在年初预算规模以内。中央财政支出11.73万亿元，同比下降0.9％，主要是中央部门带头落实过紧日子要求，大力推动财力下沉，保障基层财政运行，以及据实结算支出减少。地方一般公共预算支出21.13万亿元，同比增长0.3％。财政支出压一般、保重点，压减非急需非刚性支出，“三保”等重点支出增长较快，基本民生支出得到有力保障。教育、科学技术、社会保障和就业支出分别增长3.5%、7.2%、3.99%，均高于总体支出增幅。卫生健康支出在2020年疫情防控高基数增长15.3%的基础上，2021年继续保持较高强度，支出规模与上年基本持平。

　　坚持艰苦奋斗、勤俭节约，将党政机关过紧日子作为预算编制长期坚持的基本方针，把严把紧预算支出关口。一方面，中央部门带头过紧日子。2021年中央本级支出继续安排负增长，进一步大幅压减非刚性非重点项目支出和公用经费，精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，从严从紧核定“三公”经费预算。2021年中央部门“三公”经费预算下降6%。另一方面，指导督促地方压减一般性支出。督促地方厉行勤俭节约，从严编制预算，压减一般性支出，严格执行各项经费开支标准，严禁违规建设政府性楼堂馆所或建设政绩工程、形象工程，腾出更多财政资金用于改善民生和支持市场主体发展。

　　市场主体是经济社会发展的重要力量。财政部门不断创新实施宏观调控，优化和落实减税降费政策，扩大普惠金融规模，加大财政奖补力度，支持市场主体健康发展，留住青山、赢得未来。

　　坚持普惠性减税与结构性减税并举，着眼“放水养鱼”、增强发展后劲，切实把减税降费作为深化供给侧结构性改革的关键之举，精准实施减税降费，进一步减轻企业负担。

　　一是制度性减税政策继续执行。坚持制度性安排与阶段性政策相结合，降低增值税税率、增值税留抵退税、个人所得税专项附加扣除、环境保护和节能节水项目企业所得税优惠、降低社会保险费率等制度性减税降费政策继续实施，政策积极效应持续显现。

　　二是小微企业税收优惠突出强化。在落实好小微企业普惠性减税降费政策的同时，进一步加大小微企业和个体工商户的税收减免力度，自2021年4月1日至2022年12月31日，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元；自2021年1月1日至2022年12月31日，对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，再减半征收所得税。2021年，市场主体活跃度约为70%。

　　三是制造业和科技创新支持力度进一步加大。将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%，改革清缴核算方式让企业尽早受益。将运输设备、电器机械、仪器仪表、医药、化学纤维等制造业企业纳入先进制造业企业增值税留抵退税政策范围，对先进制造业企业按月全额退还增值税增量留抵税额。对制造业中小微企业实施阶段性税收缓缴措施，缓解生产成本上升带来的影响。

　　四是疫情期间出台的阶段性政策分类调整、有序退出。延续实施疫情期间出台的小规模纳税人减征增值税、免征相关防疫药品和医疗器械注册费等政策至2021年底，保持对经济恢复的必要支持力度。对涉及疫情防控保供等临时性、应急性政策，到期后停止执行。

　　五是违规涉企收费整治工作有力推进。继续清理收费基金，相继取消港口建设费、普通护照加注收费。将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准，在降低50%的基础上，再降低20%。加大对各类违规涉企收费的整治力度，严控非税收入不合理增长，防止弱化减税降费政策红利。

　　在各方面共同努力下，减税降费措施有力落实，全年新增减税降费约1.1万亿元，实现了“放水养鱼”、“水多鱼多”良性循环。目前，我国市场主体总量超过1.5亿户，其中企业4000多万户，个体工商户突破1亿户。企业效益状况持续改善，全国规模以上工业企业实现利润总额8.71万亿元，同比增长34.3%，两年平均增长18.2%。

　　一是政府性融资担保增信作用更好发挥。大幅拓展政府性融资担保覆盖面并明显降低费率。国家融资担保基金全年完成再担保合作业务规模7542亿元，累计再担保合作业务规模达1.46万亿元，服务各类市场主体118万户，合作机构平均担保费率降至0.82%，同比下降0.13个百分点，与商业性担保机构2.5%的担保费率水平相比，全年为融资主体节约担保费超100亿元。

　　二是创业担保贴息力度继续加大。对符合条件的创业者个人和吸纳重点群体就业的小微企业给予贴息。阶段性扩大支持范围，放宽小微企业申请条件，提高个人额度上限，推动创业担保增量扩面。2021年，中央财政拨付创业担保贴息和奖补资金63.36亿元，同比增长65.9%。

　　三是探索金融服务市场主体有效模式取得积极成效。支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点，2019-2021年，累计推出三批、共179个试点城市，安排奖励资金71.4亿元。为进一步优化绩效指标、突出以点带面，将试点城市奖励政策升级为中央财政支持普惠金融发展示范区奖补政策，推动建立常态化奖补激励机制，自2022年起中央财政每年安排奖补资金22.5亿元，支持打造普惠金融示范区。

　　会同有关部门印发《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》，启动支持中小企业“专精特新”发展奖补政策。2021年，中央财政安排奖补资金35亿元，重点支持两批共1379家重点“小巨人”企业，提升中小企业公共服务水平。在中央财政的支持和引导下，目前共培育国家级专精特新“小巨人”企业4762家，“小巨人”企业今年首次实现全国覆盖。其中，已上市“小巨人”企业300余家，近两年平均营业收入增速和净利润平均增速超过25%，是全部上市公司均值的两倍左右。

　　在认线年直达工作的基础上，研究建立了常态化财政资金直达机制并扩大范围，优化分配流程，强化资金监管，持续保持直达机制“快、准、严”的特点和体系成熟、运作灵活的突出优势，促进管理效能和资金效益“双提高”。

　　一是资金范围逐步扩大。将直达资金范围由原来的增量资金，过渡到以存量资金为主，资金总量超2.8万亿元，基本实现民生补助资金全覆盖。

　　二是资金下达早、分配效率高。在2020年10月将接近85%的资金提前下达到地方，在全国批准预算后一个月内，将除少量据实结算项目外其他资金全部下达到地方，为地方合理安排项目留出充裕时间。增量资金更多向市县基层倾斜，执行中允许地方对分配结果作必要调整，推动提高分配科学性和项目质量。

　　三是直达资金制度体系基本构建。围绕资金分配下达、支出使用、资金支付、监控监管等方面，印发《财政部关于做好2021年财政资金直达机制有关工作的通知》等一系列制度文件，强化制度规范和执行约束，确保资金用于惠企利民领域。

　　中央财政直达资金已全部下达到省级，省级财政分配省本级使用1万亿。